Нужно ли мне платить налог на дарение при передаче доли в компании?
Август 19, 2023 | 50,00 EUR | отвечено Lina Walter
Уважаемый налоговый консультант,
Меня зовут Кристиан Вайнерт, и у меня есть вопрос относительно налога на дарение в отношении передачи долей в компании. Мои родители планируют передать мне часть своих долей в компании, чтобы я долгосрочно участвовал в управлении компанией. Теперь я беспокоюсь, нужно ли мне в этом случае платить налог на дарение и какова может быть его величина.
В настоящее время у меня нет никаких долей в компании и поэтому у меня нет опыта в налоговых вопросах в этой области. Точные положения о налоге на дарение мне неизвестны. Поэтому я обращаюсь к вам, чтобы получить ясность и избежать возможных налоговых подводных камней.
Мои родители успешно развивали компанию в последние годы и теперь хотят дать мне возможность принять участие в ней. Поскольку я хочу продолжить развитие компании, для меня важно, чтобы налоговые аспекты при передаче долей в компании были прозрачны и справедливы.
Можете ли вы, пожалуйста, объяснить мне, нужно ли мне платить налог на дарение, если мне передают доли в компании? Какие факторы играют роль и какова может быть налоговая нагрузка в моем случае? Есть ли возможные способы минимизировать или избежать налога на дарение?
Заранее благодарю вас за вашу поддержку и консультацию.
С уважением,
Кристиан Вайнерт
Уважаемый господин Вайнерт,
Благодарим Вас за запрос относительно налога на дарение в связи с передачей долей в компании. Понятно, что Вы беспокоитесь о возможных налоговых последствиях, особенно когда речь идет о участии в компании. С удовольствием предоставляю Вам обзор соответствующих положений по налогу на дарение в этом контексте.
В общем случае при передаче долей в компании возникает налог на дарение, если стоимость переданных долей превышает определенный безналоговый лимит. Стоимость долей в компании определяется в соответствии с общими правилами оценки, установленными в Законе об оценке. При этом играют роль различные факторы, такие как стоимость компании, перспективы доходов, рыночная ситуация и другие экономические аспекты.
Размер налога на дарение зависит от степени родства между дарителем и одаряемым, а также от стоимости дарения. В Вашем случае, если Ваши родители передают Вам доли в компании, это является дарением между родителями и детьми. Здесь применяются более выгодные безналоговые лимиты, чем при дарениях третьим лицам. Безналоговый лимит для детей в настоящее время составляет 400 000 евро (на 2021 год), то есть до этой суммы Вы можете получить доли в компании без налога.
Если стоимость дарения превышает безналоговый лимит, на остаточную сумму начисляется налог на дарение. Ставки налога на дарение разделены на группы и могут варьироваться в зависимости от суммы дарения. Поэтому важно точно определить стоимость переданных долей в компании для правильного расчета налоговой нагрузки.
Для минимизации или избежания налога на дарение существует различные налоговые возможности. Одна из них - использование безналоговых лимитов, например, через поэтапные дарения на протяжении нескольких лет. Также передача долей в рамках предварительного наследования может принести налоговые выгоды. Однако важно, чтобы такие меры принимались своевременно и с учетом налоговых требований, чтобы избежать возможных налоговых рисков.
В любом случае рекомендую Вам проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом или адвокатом по наследственному праву, чтобы проанализировать Вашу индивидуальную ситуацию и найти наиболее подходящие решения. С удовольствием отвечу на Ваши дополнительные вопросы и поддержу Вас в налоговом планировании в связи с передачей долей в компании.
С уважением,
Лина Вальтер, налоговый консультант
