Comment peut-on structurer une donation de manière fiscalement optimale pour minimiser l'impôt sur les successions ?
Juillet 26, 2024 | 50,00 EUR | répondu par Ella König
Cher(e) expert-comptable,
Je m'appelle Alwin Bittner et je suis confronté à un défi : optimiser fiscalement une donation afin de minimiser les droits de succession. Mes parents souhaitent me faire don d'une somme d'argent importante pour me soutenir financièrement et me transmettre une partie de leur patrimoine de leur vivant.
Pour l'instant, je ne suis pas sûr(e) de la meilleure façon de structurer cette donation pour payer le moins possible de droits de succession. J'ai entendu dire qu'il existe différentes possibilités pour économiser des impôts, mais je ne suis pas certain(e) desquelles me conviendraient et comment les mettre en œuvre.
Mes parents possèdent une maison individuelle et une importante épargne qu'ils aimeraient me transmettre. Je crains de devoir payer des impôts élevés à cause de cette donation et de perdre une grande partie de l'argent.
Pourriez-vous s'il vous plaît me montrer concrètement quelles sont les options pour optimiser fiscalement une donation et minimiser les droits de succession ? Quels sont les cadres juridiques à respecter et quelles sont les étapes à suivre pour réduire la charge fiscale ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide et votre soutien.
Bien cordialement,
Alwin Bittner
Cher Monsieur Bittner,
Je vous remercie pour votre demande et votre intérêt pour une optimisation fiscale de votre donation planifiée. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez des éventuels impôts à payer et que vous cherchiez des moyens de les minimiser. Je suis heureuse de vous fournir un aperçu de quelques possibilités d'optimisation qui peuvent vous aider à réduire l'impôt sur les successions.
Tout d'abord, il est important de savoir que les donations peuvent être exemptées d'impôt dans certaines conditions. En Allemagne, il existe un abattement annuel de 400 000 euros par enfant que les parents peuvent donner à leurs enfants sans impôt. Cet abattement est renouvelé tous les 10 ans, ce qui signifie que vos parents peuvent vous transmettre des montants plus importants en franchise d'impôt au fil du temps.
Une manière d'optimiser fiscalement la donation est de répartir le patrimoine sur plusieurs années. En recevant de petits montants de la part de vos parents sur une période plus longue, vous pourrez utiliser l'abattement de manière optimale et réduire la charge fiscale. La donation de biens immobiliers tels qu'une maison individuelle peut également être avantageuse sur le plan fiscal, car la valeur vénale est utilisée comme base d'imposition pour l'impôt sur les successions, et non le prix d'achat réel.
De plus, vos parents peuvent optimiser fiscalement la donation en établissant des usufruits ou des droits d'habitation sur les biens immobiliers de leur vivant. Dans ce cas, l'utilisation du bien reste aux parents, tandis que vous êtes déjà inscrit en tant que propriétaire dans le registre foncier. En combinant différentes formes de transmission, la charge fiscale peut être encore réduite.
Il est cependant important de consulter des conseillers spécialisés avant la donation afin de respecter toutes les conditions juridiques. Un conseiller fiscal ou un avocat spécialisé en droits de succession et de donation peut vous aider dans la planification et la mise en œuvre de votre donation, et vous aider à tirer pleinement parti des possibilités d'économies d'impôts.
J'espère que ces informations vous seront utiles et vous donneront un premier aperçu des possibilités d'optimisation fiscale d'une donation. Si vous avez d'autres questions ou si vous souhaitez une consultation personnalisée, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Ella König
