Comment aborder la question de la TVA en tant que fondateur ?
Mars 8, 2024 | 40,00 EUR | répondu par Isabel Müller
Cher expert-comptable,
Je suis sur le point de créer mon entreprise et j'ai encore quelques questions ouvertes concernant la TVA. En tant que future fondatrice d'une boutique en ligne, je suis incertaine quant à la manière de traiter correctement ce sujet.
Actuellement, je ne suis pas assujettie à la TVA car mon chiffre d'affaires annuel est inférieur au seuil de la franchise en base de TVA. Cependant, je prévois de m'agrandir à l'avenir et d'augmenter mon chiffre d'affaires. C'est pourquoi je me demande quand et comment je dois me déclarer à la TVA et quelles pourraient être les conséquences pour mon entreprise.
Je crains de commettre des erreurs dans la facturation de la TVA et d'encourir ainsi des paiements supplémentaires élevés ou des sanctions. De plus, je ne suis pas sûre des taux de TVA applicables à mes produits et de la manière dont je dois les indiquer correctement sur mes factures.
Pourriez-vous donc m'expliquer à partir de quand je serai assujettie à la TVA et comment je peux me préparer au mieux ? Y a-t-il des formulaires spécifiques ou des délais à respecter ? Et quels documents dois-je préparer pour la déclaration de TVA ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide et votre soutien.
Cordialement,
Luisa Engel.
Chère Madame Engel,
Je vous remercie pour votre demande concernant la taxe sur la valeur ajoutée dans le cadre de votre projet de création d'entreprise. Il est bon que vous réfléchissiez déjà à ce sujet important afin d'éviter les erreurs possibles et de construire votre entreprise avec succès.
Tout d'abord, il est important de savoir que vous êtes exonérée de la taxe sur la valeur ajoutée en tant que petite entrepreneuse conformément à l'article 19 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée, tant que votre chiffre d'affaires annuel reste inférieur à 22 000 euros (ou 50 000 euros pour les petites entreprises). Cependant, si vous envisagez d'augmenter votre chiffre d'affaires et de dépasser cette limite, vous devrez vous inscrire à la TVA.
En règle générale, vous devez vous inscrire à la TVA auprès du service des impôts compétent au plus tard un mois après avoir dépassé le seuil de chiffre d'affaires. Pour cela, vous devez remplir un formulaire correspondant que vous pouvez obtenir en ligne ou directement auprès de votre service des impôts. Il est important de respecter ce délai, sinon vous risquez des pénalités.
Une fois que vous êtes assujettie à la TVA, vous devez indiquer le taux de TVA correspondant sur vos factures. En Allemagne, les taux actuels sont de 19 % et 7 %. Le taux applicable à vos produits dépend de leur nature. Pour de nombreux biens et services, le taux normal de 19 % s'applique, tandis que par exemple les produits alimentaires ou les livres sont taxés au taux réduit de 7 %.
Pour vous préparer à l'inscription à la TVA, vous devriez conserver soigneusement tous les documents pertinents tels que les factures, les justificatifs, les mouvements de compte et les enregistrements de vos recettes et dépenses. Ces documents seront nécessaires pour la déclaration de TVA, qui est généralement trimestrielle.
Il est conseillé de se faire aider par un expert-comptable pour s'assurer que vous respectez correctement toutes les réglementations fiscales et que vous ne commettez pas d'erreurs en matière de TVA. Un expert-comptable peut également vous aider à remplir et à soumettre correctement la déclaration de TVA.
J'espère que ces informations vous seront utiles. Si vous avez d'autres questions, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Isabel Müller
